Accounting Dimension - Phân loại số liệu kế toán

Đây là một công cụ hỗ trợ phân loại, phân tích và báo cáo dữ liệu tài chính theo nhiều góc độ khác nhau, phù hợp với nhu cầu quản lý.

Trong ngữ cảnh kế toán Việt Nam, Phân loại số liệu kế toán có thể tương đương với việc sử dụng mã chi tiết hoặc các chiều phân tích để phân loại và theo dõi dữ liệu tài chính theo các tiêu chí nhất định, chẳng hạn:

• Phòng ban (Cost Center)
• Dự án (Project)
• Khu vực địa lý (Region)
• Khách hàng hoặc nhà cung cấp (Customer/Vendor)
• Loại hình hoạt động (Activity Type)

Mục đích của Phân loại số liệu kế toán:

1. Tăng khả năng phân tích tài chính:
   Giúp tạo ra các báo cáo chi tiết, chẳng hạn như lợi nhuận theo từng dự án, phòng ban, hay sản phẩm.

2. Cải thiện quản lý chi phí:
   Theo dõi chi phí theo từng chiều cụ thể để tối ưu hóa việc sử dụng nguồn lực.

3. Hỗ trợ ra quyết định:
   Cung cấp dữ liệu rõ ràng, chi tiết hơn để hỗ trợ lãnh đạo đưa ra các quyết định quản trị.

Ví dụ thực tế trong kế toán Việt Nam:

1. Phân loại chi phí theo phòng ban:

• Công ty sử dụng các Phân loại số liệu kế toán để phân loại chi phí cho các phòng ban:
  • Phòng sản xuất
  • Phòng kinh doanh
  • Phòng hành chính

Khi ghi nhận chi phí, bạn có thể gắn chiều kế toán tương ứng (ví dụ: chi phí điện nước sẽ được gắn vào phòng hành chính).

2. Theo dõi doanh thu theo dự án:

• Công ty triển khai nhiều dự án xây dựng. Bạn sử dụng Accounting Dimension để phân biệt doanh thu và chi phí của từng dự án:
  • Dự án A - Nhà máy Xây dựng
  • Dự án B - Khu nghỉ dưỡng

3. Theo dõi chi phí theo sản phẩm:

• Công ty sản xuất nhiều dòng sản phẩm khác nhau. Bạn sử dụng Phân loại số liệu kế toán để tách biệt chi phí:
  • Bàn gỗ
  • Ghế da
  • Tủ quần áo

Cách hoạt động của Phân loại số liệu kế toán trong VHTerp:

1. Khai báo các phân loại kế toán (Accounting Dimension):
   Bạn có thể thiết lập các chiều như Cost Center, Project, hoặc tự định nghĩa theo nhu cầu.

2. Gắn  phân loại kế toán  vào các giao dịch:
   Khi thực hiện các giao dịch như hóa đơn bán hàng, mua hàng, bút toán tổng hợp, bạn có thể gắn chiều kế toán phù hợp.

3. Tạo báo cáo phân tích:
   VHTerp sẽ tổng hợp và tạo ra các báo cáo tài chính theo từng chiều kế toán đã thiết lập.

Ứng dụng trong doanh nghiệp Việt Nam:

Kế toán Việt Nam thường áp dụng khía cạnh phân tích này để đáp ứng các yêu cầu:

• Lập báo cáo quản trị.
• Theo dõi chi phí theo đối tượng cụ thể (phòng ban, dự án, sản phẩm).
• Phân tích và tối ưu hóa chi phí.

1. Theo dõi chi phí theo phòng ban (Cost Center)

Tình huống:

Công ty ABC có 3 phòng ban chính:

• Phòng Sản xuất (Mã: SP)
• Phòng Kinh doanh (Mã: KD)
• Phòng Hành chính (Mã: HC)

Ứng dụng trong VHTerp:

• Khai báo Cost Center: Vào module Accounting > Cost Center và tạo:

  • SP - Phòng Sản xuất
  • KD - Phòng Kinh doanh
  • HC - Phòng Hành chính

• Gắn chiều kế toán vào giao dịch:
  Khi nhập chi phí tiền điện tháng 1/2025, bạn gắn vào từng phòng ban:

  • Phòng Sản xuất: Chi phí điện là 10 triệu.
  • Phòng Kinh doanh: Chi phí điện là 5 triệu.
  • Phòng Hành chính: Chi phí điện là 3 triệu.

Báo cáo:

• Truy cập Trial Balance hoặc Profit and Loss Statement.
  Bạn sẽ thấy chi phí điện phân chia theo từng phòng ban.

2. Theo dõi doanh thu theo dự án (Project)

Tình huống:

Công ty xây dựng XYZ thực hiện 2 dự án:

• Dự án A: Xây dựng nhà xưởng (Mã: DA01)
• Dự án B: Khu nghỉ dưỡng cao cấp (Mã: DA02)

Ứng dụng trong VHTerp:

• Khai báo Project:
  Vào module Projects > Project và tạo:

  • DA01 - Nhà xưởng
  • DA02 - Khu nghỉ dưỡng

• Gắn chiều kế toán vào giao dịch:

  • Doanh thu bán vật liệu xây dựng cho dự án A: 500 triệu.
  • Chi phí nhân công dự án B: 200 triệu.

Báo cáo:

• Truy cập Project Accounting để xem báo cáo doanh thu, chi phí và lợi nhuận theo từng dự án.

3. Theo dõi chi phí theo sản phẩm (Product Line)

Tình huống:

Công ty Nội thất DEF sản xuất 3 loại sản phẩm:

• Bàn gỗ (Mã: BG)
• Ghế da (Mã: GD)
• Tủ quần áo (Mã: TQA)

Ứng dụng trong VHTerp:

• Khai báo Phân loại số liệu kế toán:
  Tạo Phân loại kế toán mới với tên Product Line và định nghĩa các giá trị:

  • BG - Bàn gỗ
  • GD - Ghế da
  • TQA - Tủ quần áo

• Gắn Phân loại kế toán vào giao dịch:
  Khi nhập chi phí sản xuất:

  • Chi phí gỗ để sản xuất Bàn gỗ: 100 triệu.
  • Chi phí da để sản xuất Ghế da: 70 triệu.

Báo cáo:

• Truy cập Báo cáo tài chính theo chiều Product Line để biết lợi nhuận của từng sản phẩm.

4. Theo dõi chi phí theo khu vực địa lý (Region)

Tình huống:

Công ty Logistics GHI hoạt động ở 3 khu vực:

• Miền Bắc (Mã: MB)
• Miền Trung (Mã: MT)
• Miền Nam (Mã: MN)

Ứng dụng trong VHTerp:

• Khai báo Phân loại số liệu kế toán:
  Tạo chiều kế toán với tên Region:

  • MB - Miền Bắc
  • MT - Miền Trung
  • MN - Miền Nam

• Gắn chiều kế toán vào giao dịch:

  • Doanh thu vận chuyển từ miền Bắc: 1 tỷ.
  • Chi phí xăng dầu ở miền Nam: 200 triệu.

Báo cáo:

• Lập báo cáo doanh thu và chi phí theo khu vực để đánh giá hiệu quả từng khu vực.

5. Kết hợp nhiều chiều kế toán

Tình huống:

Công ty ABC muốn phân tích dữ liệu theo cả:

• Phòng ban (Cost Center).
• Dự án (Project).

Ứng dụng trong VHTerp:

• Khi nhập chi phí, bạn gắn nhiều chiều kế toán.
  Ví dụ:
  • Chi phí 10 triệu thuộc Phòng Sản xuất và Dự án A.

Báo cáo:

• VHTerp cho phép lọc báo cáo tài chính theo nhiều Phân loại số liệu kế toán để phân tích chi tiết.