Against Voucher - Chứng từ đối ứng
Trường "Against Voucher" trong sổ cái (General Ledger) của VHTerp được sử dụng để hiển thị mối liên hệ giữa các bút toán kế toán và chứng từ kế toán mà bút toán đó liên quan đến.
Mục đích chính của "Against Voucher":
-
Theo dõi giao dịch liên quan:
- Cho biết bút toán này được ghi nhận để đối ứng hoặc liên quan đến chứng từ nào (ví dụ: Hóa đơn bán hàng, Hóa đơn mua hàng, Phiếu thu, Phiếu chi, hoặc các bút toán điều chỉnh).
-
Dễ dàng đối chiếu số liệu:
- Kế toán có thể nhanh chóng tra cứu mối liên hệ giữa các khoản mục tài khoản và chứng từ gốc.
- Ví dụ: Một bút toán ghi có trong tài khoản Sales sẽ cho biết chứng từ Sales Invoice (SI-001) đã tạo nên doanh thu này.
-
Hỗ trợ truy vết giao dịch:
- Khi kiểm tra sổ cái, bạn có thể dễ dàng xác định:
- Giao dịch này liên quan đến chứng từ nào.
- Số tiền đã thanh toán (hoặc chưa thanh toán) liên quan đến hóa đơn nào.
- Khi kiểm tra sổ cái, bạn có thể dễ dàng xác định:
-
Cải thiện quản lý công nợ:
- Đối với các tài khoản công nợ phải thu (Accounts Receivable) hoặc phải trả (Accounts Payable), trường này cho biết giao dịch cụ thể (ví dụ, thanh toán hoặc điều chỉnh) đang đối ứng với hóa đơn nào.
Ví dụ cụ thể:
Trường hợp 1: Ghi nhận doanh thu từ hóa đơn bán hàng (Sales Invoice)
- Hóa đơn bán hàng: SI-001
- Sổ cái ghi:
- Ghi nợ: Tài khoản Accounts Receivable (10,000,000 VND)
- Against Voucher: SI-001 (Hóa đơn bán hàng tạo khoản phải thu này).
- Ghi có: Tài khoản Sales (10,000,000 VND)
- Against Voucher: SI-001.
- Ghi nợ: Tài khoản Accounts Receivable (10,000,000 VND)
Trường hợp 2: Thanh toán hóa đơn (Payment Entry)
- Thanh toán: PE-001 liên quan đến hóa đơn SI-001.
- Sổ cái ghi:
- Ghi nợ: Tài khoản Bank Account (10,000,000 VND)
- Against Voucher: PE-001 (Phiếu thanh toán này tạo khoản nợ).
- Ghi có: Tài khoản Accounts Receivable (10,000,000 VND)
- Against Voucher: SI-001 (Hóa đơn đã được thanh toán).
- Ghi nợ: Tài khoản Bank Account (10,000,000 VND)
Khi mở sổ cái, mục đích của trường "Against Voucher":
- Tìm hiểu nguồn gốc giao dịch:
- Biết rõ bút toán này liên quan đến hóa đơn nào, thanh toán nào, hoặc chứng từ nào.
- Kiểm tra sự khớp lệnh:
- Xác minh rằng các giao dịch đối ứng (ghi nợ và ghi có) được liên kết đúng chứng từ.
- Phân tích nhanh dữ liệu tài chính:
- Dễ dàng theo dõi dòng tiền, thanh toán, hoặc các khoản điều chỉnh phát sinh từ một chứng từ cụ thể.