Nhảy đến nội dung chính

Exchange Rate Revaluation - Điều chỉnh tỷ giá hoái đoái

Exchange Rate Revaluation trong VHTerp là một tính năng giúp điều chỉnh số dư trong các tài khoản sổ cái (General Ledger) để phản ánh sự thay đổi trong tỷ giá hối đoái. Điều này đặc biệt hữu ích khi:

  1. Doanh nghiệp có tài khoản ngân hàng, công nợ, hoặc giao dịch bằng ngoại tệ.
  2. Cần đóng sổ kế toán hoặc lập báo cáo tài chính, và tỷ giá hối đoái đã thay đổi so với thời điểm giao dịch ban đầu.

Cách hoạt động:

  • Tài khoản ngân hàng ngoại tệ:
    Nếu doanh nghiệp có tài khoản ngân hàng bằng USD, số dư trong tài khoản đó sẽ được tính theo tỷ giá tại thời điểm giao dịch. Tuy nhiên, khi tỷ giá thay đổi, số dư cần được điều chỉnh lại để phản ánh giá trị thực tại thời điểm hiện tại.

  • Mục đích của tính năng:
    Giúp doanh nghiệp cập nhật sổ cái kế toán (General Ledger) để phản ánh giá trị thực tế của các tài khoản ngoại tệ.

Ví dụ cụ thể:

Tình huống:
  1. Công ty bạn có một tài khoản ngân hàng ngoại tệ với số dư là 1,000 USD.
  2. Tại thời điểm giao dịch ban đầu, tỷ giá là 23,000 VND/USD, nghĩa là số dư được ghi nhận trong hệ thống là 23,000,000 VND.
  3. Cuối kỳ, tỷ giá hối đoái tăng lên 23,500 VND/USD.
Hành động trong ERPNext:
  1. Sử dụng tính năng Exchange Rate Revaluation để cập nhật tỷ giá.
  2. Hệ thống sẽ tự động tính toán chênh lệch tỷ giá và ghi nhận vào sổ cái.
Kết quả:
  • Chênh lệch tỷ giá:
    1,000 USD × (23,500 - 23,000) = 500,000 VND.
  • Bút toán tự động:
    • Debit: Tài khoản ngân hàng (Bank Account) tăng thêm 500,000 VND.
    • Credit: Tài khoản Unrealized Exchange Gain/Loss (Lãi chưa thực hiện do chênh lệch tỷ giá) ghi nhận 500,000 VND.
Lợi ích:
  1. Cập nhật giá trị thực:
    Đảm bảo rằng các tài khoản ngoại tệ phản ánh đúng giá trị tại thời điểm hiện tại.
  2. Báo cáo tài chính chính xác:
    Giúp doanh nghiệp chuẩn bị báo cáo tài chính với các số liệu chính xác về tài sản và nợ phải trả.
  3. Hợp pháp hóa sổ sách:
    Đáp ứng yêu cầu của chuẩn mực kế toán quốc tế và quốc gia.
Lên đầu trang