Nhảy đến nội dung chính

Opening Entry - Bút toán mở đầu

  • Khái niệm:

    Là
      loạ
    • Opening Entry là bút toán mở đầu dùng để thiết lập số dư ban đầu của các tài giaokhoản dịkế toán khi bắt đầu sử dụng VHTerp.
    • Mục tiêu của Opening Entry là đảm bảo rằng sổ sách kế toán trong VHTerp khớp với sổ sách kế toán cũ hoặc số dư tài chính thực tế của doanh nghiệp tại thời điểm chuyển đổi hệ thống.

    Tại sao cần Opening Entry?

    • Khi một doanh nghiệp bắt đầu sử dụng VHTerp, hệ thống cần biết:
      • Số dư tiền mặt và tài khoản ngân hàng.
      • Số dư các khoản công nợ phải thu, phải trả.
      • Số dư tài sản cố định, hàng tồn kho, và vốn chủ sở hữu.
    • Những số dư này được sửnhập dụvào hệ thống để ghi nhận các giao dịch chưa hoàn thành hoặc chưa có đủ thông tinqua cầnOpening thiết để hoàn tất. Điều này có thể bao gồm việc tạo các giao dịch tạm thời mà chưa có các chứng từ đầy đủEntry.

    Cách hoạt động trong VHTerp

    1. Kích hoạt chế độ số dư mở đầu (Opening Balance):

      • Tạo giao dịch: Khi một Journal Entry và chọn loại giao dịch chưalà hoànOpening tấtEntry.
        • hoặc
      • Nhập chưasố dư ban đầyu đủcho thông tin để ghi nhận chính xác, nó có thể đượcác lưu dướtài dạngkhoản.
        • Open
      Entry.

    2. Ghi nhậPhân tạm thời: Giao dịch được lưu trữ trong hệ thống dưới dạng chờ xử lý hoặc tạm thời để bổ sungsố thông tin cần thiết trước khi hoàn thành.

    3. Ví dụdư::

      • MộtNợ (Debit): Các tài khoản chitài phísản chưanhư cótiền mặt, ngân hàng, công nợ phải thu, hàng tồn kho.
      • Có (Credit): Các tài khoản nguồn vốn như công nợ phải trả, vốn chủ sở hữu.

    4. Cân đối số dư:

      • VHTerp yêu cầu tổng giá trị Nợ và Có trong Opening Entry phải cân bằng để đảm bảo tính toàn vẹn kế toán.

    Ví dụ cụ thể

    1. Nhập số dư mở đầyu

    đủ
      hóa
    • đơ

      Thông tin doanh nghiệp:

      • Tiền mặt: 50,000,000 VND.
      • Tài khoản ngân hàng: 100,000,000 VND.
      • Công nợ phải thu từ khách hàng: 20,000,000 VND.
      • Công nợ phải trả nhà cung cấp: 30,000,000 VND.
      • Vốn chủ sở hữu: 140,000,000 VND.

    • Cách thực hiện trong VHTerp::

      • Tạo một OpenJournal Entry.

        để
        • ghi
      • nhậ

        Chọn chiloại: phíOpening tạmEntry.

        thờ

      • Nhập các số liệu như sau:

        chờhoà
        Tài vàkhoản Loại Số tiền tấ(VND)
        Cash (Tiền mặt)Nợ50,000,000
        Bank Account (Ngân hàng)Nợ100,000,000
        Accounts ReceivableNợ20,000,000
        Accounts PayableCó30,000,000
        Equity (Vốn chủ sở hữu)Có140,000,000

    • Bút thôngtoán tinkế sau.toán:

      • Nợ: 50,000,000 (Tiền mặt).
      • Một khoản thanh toán chưa xác nhậnNợ: Ghi100,000,000 nhậ(Ngân giaohàng).
        • dịch
      • Nợ: thanh20,000,000 toá(Công nợ phải thu).
      • Có: 30,000,000 (Công nợ phải trả).
      • Có: 140,000,000 (Vốn tạmchủ thờisở dưới dạng Open Entry.hữu).

    • 2.
  • Tác động kế toán:
    • Giao dịch không tác động ngay đến sổ kế toán, mà chỉ được ghi nhậnSau khi hoàn tất.t:

    • Hệ thống sẽ:
      • Ghi nhận số dư ban đầu cho tất cả các tài khoản.
      • Tạo báo cáo tài chính với số dư mở đầu chính xác.

    Lưu ý khi sử dụng Opening Entry

    1. Không dùng cho giao dịch mới:
      • Opening Entry chỉ dùng để thiết lập số dư ban đầu, không sử dụng cho các giao dịch hàng ngày.
    2. Đối chiếu sổ sách cũ:
      • Đảm bảo rằng số dư mở đầu khớp với sổ sách hoặc báo cáo tài chính trước đó.
    3. Điều chỉnh chênh lệch:
      • Nếu tổng Nợ và Có không cân bằng, có thể tạo một mục điều chỉnh vào tài khoản Opening Balance Adjustment.

    Lợi ích của Opening Entry

    • Khởi tạo chính xác: Đảm bảo số liệu ban đầu của hệ thống đúng với tình hình tài chính thực tế.
    • Tích hợp nhanh chóng: Giúp doanh nghiệp chuyển đổi từ hệ thống kế toán cũ sang VHTerp một cách mượt mà.
    • Quản lý minh bạch: Tạo nền tảng chính xác để quản lý tài chính và đưa ra quyết định kinh doanh.


Lên đầu trang