Exchange Gain / Loss Account - Tài khoản ghi nhận chênh lệch tỷ giá đã thực hiện

Tài khoản này dùng để ghi nhận chênh lệch tỷ giá đã thực hiện (Realized Exchange Gain / Loss), tức là các khoản lãi hoặc lỗ phát sinh khi giao dịch ngoại tệ được hoàn tất, chẳng hạn như khi thanh toán hoặc nhận tiền.

Hoạt động:

• Khi một giao dịch bằng ngoại tệ được thanh toán, VHTerp so sánh:
  • Tỷ giá tại thời điểm ghi nhận giao dịch (ví dụ: khi tạo hóa đơn).
  • Tỷ giá tại thời điểm thanh toán thực tế.
• Chênh lệch giữa hai tỷ giá sẽ được ghi nhận vào Exchange Gain / Loss Account.

Ví dụ:

• Tạo hóa đơn bán hàng (Sales Invoice):

  • Giá trị: 1,000 USD
  • Tỷ giá tại thời điểm tạo hóa đơn: 1 USD = 23,000 VND → Ghi nhận doanh thu: 23,000,000 VND.

• Khi thanh toán, tỷ giá thay đổi:

  • Tỷ giá thanh toán: 1 USD = 24,000 VND → Số tiền thực nhận: 24,000,000 VND.

• Kết quả:

  • Lãi tỷ giá: 24,000,000 - 23,000,000 = 1,000,000 VND.
  • Ghi nhận 1,000,000 VND vào Exchange Gain Account.